2026년 IRA 납입 한도 7,500달러: Roth vs Traditional 선택 기준

사진: aag_photos, CC BY-SA 2.0 (라이선스)

직장 401(k)가 있어도 IRA(Individual Retirement Arrangement)를 따로 열어 두면 세금 혜택을 더 챙길 수 있습니다. 특히 Roth IRA와 Traditional IRA 중 무엇을 고를지는 지금 소득세율과 은퇴 후 예상 세율에 따라 달라집니다. 2026년 한도와 소득 기준을 중심으로 정리합니다.

2026년 IRA 납입 한도

2026년 IRA 납입 한도는 연 7,500달러입니다(2025년은 7,000달러). 50세 이상은 추가 납입(catch-up) 1,100달러가 허용되어 총 8,600달러까지 넣을 수 있습니다. 이 한도는 Traditional IRA와 Roth IRA를 합친 총액에 적용됩니다. 예를 들어 Traditional에 3,000달러를 넣었다면 Roth에는 나머지 4,500달러까지만 가능합니다. 또한 납입액은 그 해 벌어들인 근로소득(earned income)을 넘을 수 없습니다. 납입 마감은 해당 연도 세금 신고 기한(보통 다음 해 4월 15일)까지라서, 2026년분은 2027년 4월 중순까지 넣을 수 있습니다.

Traditional IRA: 지금 세금 줄이기

Traditional IRA는 납입액을 소득공제받을 수 있고(조건 충족 시), 계좌 안에서 투자 수익에 세금이 붙지 않다가 인출할 때 일반 소득세가 부과됩니다. 다만 본인이나 배우자가 직장 은퇴 플랜(401k 등)에 가입되어 있으면 소득이 일정 수준을 넘을 때 공제 금액이 줄거나 사라집니다. 공제 여부를 미리 IRS 자료로 확인하세요.

Roth IRA: 세후 납입, 인출은 비과세

Roth IRA는 이미 세금을 낸 돈을 넣는 대신, 59½세 이후 조건을 충족해 인출하면 원금과 수익 모두 비과세입니다. 젊고 현재 세율이 낮은 사회 초년생, 은퇴 후에도 소득이 많을 것으로 예상하는 사람에게 유리합니다. 또 납입 원금은 언제든 벌금 없이 꺼낼 수 있어서 비상금 성격도 일부 갖습니다(수익분은 제한).

단, 소득이 높으면 Roth 직접 납입이 제한됩니다. 2026년 기준 단독(Single)·가장(Head of Household)은 소득(MAGI) 153,000~168,000달러, 부부 합산 신고(MFJ)는 242,000~252,000달러 구간에서 한도가 점차 줄어들고 상한을 넘으면 직접 납입이 불가능합니다. 부부 별도 신고(MFS)는 0~10,000달러로 매우 좁습니다.

어떤 계좌를 고를까

• 소득이 아직 낮은 20~30대: Roth IRA가 대체로 유리합니다.
• 현재 고소득, 은퇴 후 소득 감소 예상: 공제 가능하다면 Traditional이 유리할 수 있습니다.
• 확신이 없다면: 둘을 나눠 세금 분산(tax diversification)을 하는 방법도 있습니다.
• 직장 매칭이 있다면: IRA보다 먼저 회사가 매칭해 주는 금액까지 401(k)를 채우는 것이 보통 이득입니다.

백도어 Roth와 주의점

소득이 Roth 한도를 넘는 경우 Traditional IRA에 비공제로 납입한 뒤 Roth로 전환하는 '백도어 Roth' 전략을 쓰는 사람도 있습니다. 하지만 기존 Traditional IRA 잔액이 있으면 pro-rata 규칙 때문에 전환 시 세금이 예상보다 커질 수 있어 주의가 필요합니다. 이 경우는 세무 전문가와 계산해 보는 것을 권합니다.

계좌 개설 방법

Fidelity, Charles Schwab, Vanguard 같은 증권사에서 온라인으로 10분이면 개설할 수 있습니다. SSN(또는 ITIN)과 은행 계좌가 필요합니다. 계좌만 열어서는 끝이 아니고, 개설 후 원하는 펀드(예: 전체 주식시장 인덱스펀드나 타깃데이트 펀드)를 직접 매수해야 투자가 시작됩니다. 현금 상태로 두면 수익이 거의 없다는 점을 놓치기 쉽습니다.

한인 이민자를 위한 팁

• 한국에서 벌어 미국에 가져온 소득은 미국 근로소득이 아니므로 IRA 납입 자격 소득으로 인정되지 않을 수 있습니다.
• 한국 국민연금 납입 기간과 미국 Social Security 크레딧은 별도로 관리됩니다.
• 부부 중 한 명이 전업주부라면 '스팟(Spousal) IRA'로 배우자 명의에도 납입할 수 있습니다(부부 합산 신고, 합산 근로소득 범위 내).
• 초과 납입을 하면 매년 6% 소비세가 붙으니 한도를 꼭 확인하세요.

한도와 소득 기준은 매년 조정됩니다. IRS의 Roth IRA 안내와 IRA 일반 안내에서 최신 수치를 확인하고, 개인 상황에 따른 최종 판단은 세무 전문가와 상의하시기 바랍니다.